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欢喜老师

职称： 高级会计师,税务师,CMA

2021-02-16 22:49

你好
农产品加计扣除1%的计算：纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1%
会计分录：
借：生产成本——基本生产成本(直接材料)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：原材料

宇 追问

2021-02-16 22:54

收购原木时：价税不能分离吧？

欢喜老师 解答

2021-02-16 22:55

收购时候，要按9%计算进项，93%作为原木的进货成本。

宇 追问

2021-02-16 22:58

谢谢老师

欢喜老师 解答

2021-02-16 23:03

你好
不客气。祝学习顺利

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收购原木时：价税不能分离吧？
2021-02-16 22:54:34
你好，同学，这一块儿的单耗每个企业都是有差异的。你可以考虑按照你之前实际的耗用量来预测一个单号量。
2020-01-05 22:30:53
你好，木材加工企业收购原木加工成板材、木方销售，不属于农产品初加工，不免所得税
2020-02-15 11:01:37
老师是不是直接勾选认证就可以
2019-12-08 21:22:58
你好，如果是和农民或自产自销的公司，个体户购买的，一般纳税人按照 9%抵扣
2021-11-30 15:56:26
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