我们公司电费是开在一起发票上，但是以前税局要求5%拿出来做到管理用电，不能抵扣，所以我们先按总发票的，5%总额计提管理电费，95%的除以1.17后的金额作为制造费用-水电费，收到发票时，因为发票电局是按总金额开在一张发票上，所以先全部抵扣，冲减掉预提费用。然后我们再做进项转出。。。那这个转妯的分录要怎么做呢？谢谢！

王雁鸣老师 解答

2016-10-19 10:10

您好，这个转出的分录是：
借：管理费用-水电费用
贷：应交税费-应交增值税-进项转出

王雁鸣老师 解答

2016-10-19 10:21

您好，是的，这样也可以。