请问老师，公司项目是1月份验收的，异地预交税款是2.1号的，开票是2.2号的，这样的话纳税义务应该在1月还是2月呢？填写增值税申报表的时候怎么填写呢？

啦啦啦啦 追问

2021-02-19 12:23

可是预交的完税证明上属期是2月的呢

朴老师 解答

2021-02-19 12:24

在2月所属期的申报表上填写预缴的就行了

啦啦啦啦 追问

2021-02-19 13:32

那1月份要不要确认收入呢？

朴老师 解答

2021-02-19 13:40

同学你好
收到钱做预收就行了

啦啦啦啦 追问

2021-02-19 13:44

没有收到钱呢，我现在不明白的是，1月份验收的，2月份异地预交的税款完税证明上面属期又是2.1-2.28，公司又是2月份开的发票，我现在1月份增值税申报表上要不要体现出来？要的话又该怎么体现呢？

朴老师 解答

2021-02-19 13:48

没收到钱就直接不做哦
也不用预缴

啦啦啦啦 追问

2021-02-19 13:51

所以，纳税义务是在2月？

朴老师 解答

2021-02-19 14:00

2月份收到钱就是2月份预缴的