去年暂估入库，结转成本，今年才收到发票，请问账务处理是直接红冲入库再做一笔收到发票，材料入库就可以了？还是要做以前年度损益调整呢？

MZ Chow 追问

2021-02-19 16:25

暂估的没有差异

meizi老师 解答

2021-02-19 16:28

 你好   没有差异的话。直接把发票附暂估分录后面去 就行了。   

MZ Chow 追问

2021-02-19 16:30

我可以把去年暂估入库那一笔红冲，然后再做一笔入库就可以了，然后附在今年分录后面？

meizi老师 解答

2021-02-19 16:31

 你好 可以的。  发票日期是今年的 是吧  

MZ Chow 追问

2021-02-19 16:36

是的，日期是今年的。                                                                                                                                              
 1、先冲暂估入库、入账的分录:
借:库存商品(红字)(暂估)
贷:应付暂估---XXX供应商(红字)
2、按收到增值税发票入库、入账的分录:
借:库存商品应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付暂估---XXX供应商          按这分录做的话，库存商品借方还是有余额

meizi老师 解答

2021-02-19 16:37

 你好   是的。就这样来处理 。    库存商品 有余额正常的 。    你之前是不含税暂估的金额吧