老师您好 请教两个问题 一是装修费金额很大 应该是根据租赁年限按年摊销，如果上一任会计直接一年一笔摊销了我该怎么调整，是2020年的账务，跨年了 二是 我这个月子中心提供生活服务的 成本是不是就是房租 和人员工资 还有装修费 这些我不用进入管理费用 而是进入主营业务成本呢

思顿乔老师 解答

2021-02-19 21:37

您好，请问之前的会计是如何摊销的呢？

思顿乔老师 解答

2021-02-19 21:38

假如是：借：待摊费用3万万贷：银行存款3
借：主营业务成本3万 贷：待摊费用3万
那么可以把金额改变一下

娟娟 追问

2021-02-19 21:41

进入了管理费用装修费    一笔摊销了  55万    还有老师  那个月子中心是成立两家公司  一个总公司一个分公司  都是小规模纳税人   我做年度汇算清缴的时候  是不是要合并申报啊   现在是分公司盈利  总公司亏损  那是不是日常季度申报也是合并申报呢   老板有车 想把车卖给公司   是不是卖给公司和分公司  都一样啊   后面的汽油费发票都可以入账呢

思顿乔老师 解答

2021-02-19 21:51

借：管理费用 贷：银行存款55万。
那么您分摊就是：
借：长期待摊费用 55万
贷：管理费用55万。
借：主营业务成本
贷：长期待摊费用

思顿乔老师 解答

2021-02-19 21:51

您好，年度汇算清缴不需要做合并，谢谢！

思顿乔老师 解答

2021-02-19 21:52

后面的汽车油票需要有公司抬头，可以入账，一样的，谢谢！