员工12月底离职，1月社保已经产生，2月报停社保退回了一部分社保。请问分录怎么做呢？

浮生若梦 追问

2021-02-20 09:35

单位和个人都退了的，

浮生若梦 追问

2021-02-20 09:36

1月交社保的时候能不能把公司和个人部分全部放入其他应收款，2月退回的时候冲减其他应收款？

meizi老师 解答

2021-02-20 09:36

 你好      借银行存款   贷应付职工薪酬-单位部分    其他应付款-个人部分 。冲计提 ：借管理费用 负数贷应付职工薪酬 负数