老师，我想问下，我们公司的办公楼是租赁的，办公室及车间装修下来花了366万，我们租赁期是5年，租赁期限是2019年10月1日-2024年9月30日，装修日期是从2020.5.27至2020.9.1才装修完毕，我想问下我对这366万的装修费从啥时候开始摊销，摊销年限以那个为准？

长情的月饼 追问

2021-02-22 09:32

问题就在于我们2019年10.1租赁期就开始了，租5年就是60个月，装修完毕时间是2020年5月至9月才完成，在装修完毕那个月，我的租赁期限只剩下49个月，那我现在摊销这366万，应该按多少个月摊销

佟老师 解答

2021-02-22 09:46

那就在剩余的49个月做摊销就可以了

长情的月饼 追问

2021-02-22 09:51

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2021-02-22 09:52

不客气，祝您学习愉快！

长情的月饼 追问

2021-02-22 09:53

我还想问下，如果我在2021年所得税汇算清缴前还没拿到发票是不是就要对摊销的这部分做纳税调增？那调增后再下一年还可以做调减吗？

佟老师 解答

2021-02-22 09:54

是的，需要调整，拿到后做调减

长情的月饼 追问

2021-02-22 09:56

如果我现在能确定在所得税汇算清缴前拿不到发票，那我就把2020年我去税务改下报表改成未在2020年摊销，那我2020年拿到发票时，我再摊销，那摊销的租赁期限也是可以按剩余租赁年限对吗？

长情的月饼 追问

2021-02-22 09:57

以此问题为准
如果我现在能确定在所得税汇算清缴前拿不到发票，那我就把2020年我去税务改下报表改成未在2020年摊销，那我2021年拿到发票时，我再摊销，那摊销的租赁期限也是可以按剩余租赁年限对吗

佟老师 解答

2021-02-22 09:59

你好，不对，你即使难道发票，也应该在20年做调减，不是21年

长情的月饼 追问

2021-02-22 10:16

如果我现在能确定在所得税汇算清缴前拿不到发票，那我就把2020年我去税务改下报表2020年我不摊销，那我2021年拿到发票时，我再开始摊销，那摊销的租赁期限也是可以按剩余租赁年限对吗

长情的月饼 追问

2021-02-22 10:18

如果我现在能确定在所得税汇算清缴前拿不到发票，那我现在就去税务改下我2020年第四季度的财务报表，即2020年账面和报表我不摊销，那我2021年拿到发票时，我再开始摊销，那摊销的租赁期限也是可以按剩余租赁年限对吗

佟老师 解答

2021-02-22 10:21

不用改的，你年报汇算时体现就可以了。你会计上该怎么摊销就怎么摊销，年报调整就可以的