老师，您好，我去年度收到一张车辆保险的发票，已经入账，已经抵扣，但是今年2月份我们要求退保，然后对方给我们开了一张增值税专用发票红字发票，退保金额只退了一部分到我们公司账户，请问如何做账？

俏皮小主 追问

2021-02-22 10:25

进账税额不用转出吗？

俏皮小主 追问

2021-02-22 10:27

而且对方开的红字专用发票和银行对方账户银行退回来的金额不一致

meizi老师 解答

2021-02-22 10:28

 你好     对了。 你进项税抵扣了。  你还得先做一笔 ：借以前年度损益调整-保险费 贷进项税转出  然后做 退款给公司 ：  借银行存款   贷以前年度损益调整 -保险费    然后做结转  余额到未分配利润去