对于工资和社保的账务处理不太明白，具体问题是如下：主要是发放前计提和发放当天的账务处理，社保中企业和个人承担部分分别如何处理？

式微 追问

2021-02-22 10:51

那意思是当月需要计提员工个人承担的社保吗

钱多多老师 解答

2021-02-22 10:54

你好，同学。是这样的。

式微 追问

2021-02-22 10:55

我就是想问 当月计提的时候 需要计提哪些？工资需要计提我明白，那社保和公积金中企业代扣部分用计提那吗？

钱多多老师 解答

2021-02-22 10:59

你好，同学，单位社保和单位公积金需要计提。个人负担的包含在应付职工薪酬工资里面，社保是当月扣当月的，你可以直接扣除的，其实不存在计提，只是为了方便，和工资一起发放的时候进行做账。这个你看你自己的做账习惯即可

式微 追问

2021-02-22 11:16

企业代扣的职工个人承担社保和养老，应该记入其他应收款还是 其他应付款啊？

钱多多老师 解答

2021-02-22 11:17

你好，同学，其他应付款

式微 追问

2021-02-22 11:31

老师  你看我这么写对吗

钱多多老师 解答

2021-02-22 11:33

你好，同学。你把其他应收改成其他应付。然后把其他应付从第一个分录贷方放到第二个分录的贷方，就完全正确了

式微 追问

2021-02-22 11:39

如果按照您说的这样改动的话，第一笔分录中贷方的应付职工应酬-工资中应该包含了员工个人承担社保的金额对吗？

式微 追问

2021-02-22 11:42

说错了，应该是不包含了。我明白您的意思了老师。

钱多多老师 解答

2021-02-22 11:46

好的，同学。给我一个五星好评呀

式微 追问

2021-02-22 11:49

这么写对了嘛

钱多多老师 解答

2021-02-22 11:52

你好，同学，这样写是对的

式微 追问

2021-02-22 12:02

谢谢老师

钱多多老师 解答

2021-02-22 12:04

好的，同学，给我一个五星好评呀