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朴老师

职称： 会计师

2021-02-22 11:21

同学你好

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

9班付丹丹 追问

2021-02-22 11:23

事业单位呢

9班付丹丹 追问

2021-02-22 11:24

自筹自支事业单位发放工资应该怎么记科目呢

朴老师 解答

2021-02-22 11:34

财政拨款收入改成银行存款就行了

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同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-02-22 11:21:54
你好 计入部门费用里面去。 借管理费用-工资等贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款
2020-01-06 13:56:07
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬 贷；银行存款 等科目
2019-05-03 17:54:03
企业发放职工工作服计入劳保费的二级科目，一级科目是管理费用、销售费用、制造费用等
2020-07-25 15:19:45
是的?，如果工资全部发放，这个科目没有余额了
2019-05-27 10:58:43
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