我们是一般纳税人，简易计税，进项不能抵扣，当时发票12月就开了，但是1月底我才收到的发票，领导让先做费用了，我做抵扣认证了，报税的时候进项转出了，然后再做账， 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税——进项税额转出，这样就行了，是吗老师

一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？

答： 学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。

老师，一般纳税人，企业会计准则，年末应交税费——应交增值税——进项税额转出及销项税额转到应交税费——转出未交增值税中。那进项税额大于销项税额的话，是按销项税额和进项税额转出的合计数字，来结转进项税额至应交税费——转出未交增值税中吗？

答： 你好，大于也是一样的转法，不用合计数

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额

答： 你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。