老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

jw 追问

2022-03-25 21:39

老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 
结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 
结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 
借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 
老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

jw 追问

2022-03-25 21:40

这个数字以及结转的对嘛？

jw 追问

2022-03-25 21:47

如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100
下个月缴纳时:借未交增值税100
贷银行存款100嘛？
上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？

蒋飞老师 解答

2022-03-25 21:49

结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 （留抵）
贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 

…最后写一笔分录就可以了。