送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2022-03-25 21:34

你好!是的,思路是对的

jw 追问

2022-03-25 21:39

老师你好,一般纳税人月末结转如下: 2.进项200,销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 
结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 
结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 
借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 
老师进项大于销项月末这样处理对嘛?

jw 追问

2022-03-25 21:40

这个数字以及结转的对嘛?

jw 追问

2022-03-25 21:47

如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100
下个月缴纳时:借未交增值税100
贷银行存款100嘛?
上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税)的100如何处理呢?

蒋飞老师 解答

2022-03-25 21:49

结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 (留抵)
贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 

…最后写一笔分录就可以了。

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相关问题讨论
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
是的,你的理解是对的
2019-05-29 10:00:59
你好!是的,思路是对的
2022-03-25 21:34:22
 你好;                到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的  
2022-09-22 16:40:03
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