您好：老师！1月份增值税及附加如何结转、记提？光有销项，没有进项，几笔分录？请写一下分录哈，谢谢

郭老师 解答

2021-02-22 17:02

最后一个借税金及附加

郭老师 解答

2021-02-22 17:02

1月份借应交税费未交增值税
应交税费附加税
贷银行存款。

A海阔天空 追问

2021-02-22 17:48

好麻烦老师，可不可以把应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目给省掉老师，谢谢！直接这样，本月未有进项，光有销项的情况下，借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，计提税金及附加时，借：税金及附加/城市建设维护税/教育附加/地方教育附加/。 贷：应交税费/城市建设维护费/教育附加/地方教育附加，老师：您看一下，这样可以吗？谢谢

郭老师 解答

2021-02-22 18:10

不可以
不能省略的