房地产企业每个月会给水务局交水电费，比如3万，水务局把发票开给了房地产企业，但是房地产企业会从施工方收回，然后给施工方开水电费发票，这样账务怎么处理

小鱼儿 追问

2021-02-23 13:44

房地产企业老师

朴老师 解答

2021-02-23 13:47

借银行
贷其他业务收入
贷销项

小鱼儿 追问

2021-02-23 13:51

成本怎么结呢老师

朴老师 解答

2021-02-23 13:53

借其他业务成本
贷银行存款

小鱼儿 追问

2021-02-23 14:01

但是会有时间差，比如12月份的水电费，1月份才收回

朴老师 解答

2021-02-23 14:03

什么时候开发票什么时候做收入
收不到钱做应收

小鱼儿 追问

2021-02-23 14:04

不通过开发间接费核算吗

小鱼儿 追问

2021-02-23 14:06

我们是直接从施工方扣回

朴老师 解答

2021-02-23 14:07

计入其他业务成本就行了

小鱼儿 追问

2021-02-23 14:13

比如12月交水电费，12月做进成本吗？1月份开票，1月份再入收入吗？这样跨期很奇怪吧

朴老师 解答

2021-02-23 14:20

你１２月收到可以先不做成本

朴老师 解答

2021-02-23 14:21

或者１２月开票
１月做收款