老师请问我们是筹建期买地皮自建厂房，付给承建单位的款做的预付账款，现在我们已经投产，已经收到承建单位发票，预付款这笔分录是借：在建工程 应交税费进项税 贷：预付账款对吗？

512901401 追问

2021-02-24 14:00

那我什么时候转入固定资产折旧呢
？

邹老师 解答

2021-02-24 14:01

你好，建造完成转为固定资产核算 

512901401 追问

2021-02-24 14:06

老师现在我们已经建造完成了，但款没有付完票也还没有开完，那我现在就是我需要抵扣多少进项税就结转多少在建工程这样做对吗？

邹老师 解答

2021-02-24 14:07

你好，既然已经建造完成了，那就应当从在建工程结转到固定资产科目核算的

512901401 追问

2021-02-24 14:10

老师现在是还没有验收，我全部做的预付账款这样可以吗？

邹老师 解答

2021-02-24 14:11

你好，已经建造完成了，正常情况下就应当办理验收手续才是啊 

512901401 追问

2021-02-24 14:25

好的老师，老师请问勾选进项税勾选多了账务应该怎么处理？

邹老师 解答

2021-02-24 14:26

你好，勾选进项税勾选多了
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

512901401 追问

2021-02-24 14:28

老师是这样的我这月开了170万销项票，税额221000元，但我在勾选进项税额的时候因为税率不一样不可能刚好的，进项就会多出那么一些，应该怎么办？

邹老师 解答

2021-02-24 14:30

你好，进项就会多出那么一些，是发票的上面的 税额与系统显示的税额不一致，有尾数差的意思？

512901401 追问

2021-02-24 14:33

不是的老师，不如说我销项22万，但我的进项勾选出来是220500万，那么多出来的500进项我应该怎么账务处理？

邹老师 解答

2021-02-24 14:34

你好，多出来的500进项做期末留抵税额处理就是了
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

512901401 追问

2021-02-24 14:43

老师请问一下我做的固定资产卡片怎么生成的凭证不对呢！卡片原值是填不含税金额是吗老师？

邹老师 解答

2021-02-24 14:44

你好，固定资产卡片生成的凭证不对，具体是什么原因导致的呢？
如果进项税额抵扣了，卡片原值是填写不含税金额
如果进项税额没有抵扣，卡片原值是填写含税金额 

512901401 追问

2021-02-24 14:51

老师请你看一下，我这样做了一笔，但我还没有认证抵扣，是不是哪里不对啊!我做卡片出来就是对不上？

邹老师 解答

2021-02-24 14:53

你好，还没有认证抵扣，那借方就不应当计入进项税额核算才是的  

512901401 追问

2021-02-24 15:00

那我直接借：固定资产47400   贷：在建工程47400，这样对吗老师？

邹老师 解答

2021-02-24 15:01

你好，应当把进项税额改成待认证进项税额科目核算 

512901401 追问

2021-02-24 15:15

好的谢谢老师！

邹老师 解答

2021-02-24 15:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢