老师我想问一下。销项发票开的是技术咨询费，需要结转成本吗。？

诗涵 追问

2021-02-24 14:27

那还要计提应付职工薪酬吗

郭老师 解答

2021-02-24 14:30

需要的，我给你上面写了分录。

诗涵 追问

2021-02-24 16:21

计提工资：借：管理费用-工资   待：应付职工薪酬

诗涵 追问

2021-02-24 16:21

还是直接你写的分录那样？

郭老师 解答

2021-02-24 16:24

你好，这个属于你们的成本吧，不是你的费用。

诗涵 追问

2021-02-25 10:47

老师，这样写分录正确吗？

郭老师 解答

2021-02-25 10:48

这个分录不对借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款个人负担的社保银行存款。

诗涵 追问

2021-02-25 10:59

老师，这样写也不对吗？

郭老师 解答

2021-02-25 11:09

不对，社保需要应付职工薪酬过渡。

诗涵 追问

2021-02-25 12:31

老师那应该怎么写？

郭老师 解答

2021-02-25 12:36

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2021-02-25 12:36

管理费用改成成本

诗涵 追问

2021-02-25 12:44

老师。我是新手，我前面那个会计写的分录就是我前面截图给你的，那这个要怎么改啊

郭老师 解答

2021-02-25 12:51

之前分录不变
然后借主营业务成本贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷其他应收款