12月的利润分配未分配利润是负数 现在还要做一笔记账，借应交税费—应交所得税么，

美美韶华 追问

2021-02-25 07:51

如果我现在要记账一笔 借以前年度损益 要纳税调减么，

美美韶华 追问

2021-02-25 07:52

去年房租，去年收到普票，但是一直  借预付账款贷银行存款，

美美韶华 追问

2021-02-25 07:52

还是调增啊

梦梦老师 解答

2021-02-25 08:04

你好 同学，以前年度损益调整是调整去年已经结转到损益的科目，这比账去年没有做账，今年再做一笔。

美美韶华 追问

2021-02-25 08:06

现在可以记账这笔么？借以前年度损益  贷预付账款 么？
这笔账 需要纳税调增么？

梦梦老师 解答

2021-02-25 08:27

你好  同学
借:以前年度损益调整
贷:预付账款
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
调整到本年纳税了，不同再调以前的税

美美韶华 追问

2021-02-25 08:32

这笔账不是去年的费用么，可以参与5.31号之前的汇算清缴么

梦梦老师 解答

2021-02-25 08:37

你好，可以申报试一下，如果能审核通过就可以了，不过今年再调