老师，之前会计做账科目用了 库存商品，主营业务成本，开发成本，在建工程这些科目，但是我们公司是属于建筑公司，那现在需要怎么调整？

烟雨楼台 追问

2021-02-25 09:55

在建工程不是我们的固定资产，也没有工程施工这个项目

郭老师 解答

2021-02-25 09:57

你们用的什么准则？做账。

烟雨楼台 追问

2021-02-25 09:58

我看到建账里面有工程施工这个科目，但是之前会计没有使用，就把一些项目发生的工程费用一部分计入了在再建工程，一部分进入开发成本然后结转到库存商品，最后又由于库存商品结转到主营业务成本

郭老师 解答

2021-02-25 09:59

都可以把开发成本，还有在建工程结转到工程施工科目里面。

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:03

那这个之前都结转到主营业务成本转到本年利润了呀

郭老师 解答

2021-02-25 10:03

那现在没有余额了，你按照工程施工来做不就可以啦。

郭老师 解答

2021-02-25 10:04

之前那你就不要去管啦。

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:07

我的意思是本年利润里面还有余额，而且是在借方有一百多万的余额，之前都没有做收入那些

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:08

而且在建工程里面还有余额

郭老师 解答

2021-02-25 10:09

本年利润结转到利润分配



在建工程的结转到工程施工，不是吗？

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:13

那这个本年利润里面的余额是不是有一部分应该也是属于工程施工？因为他是把应该做到工程施工的做到了开发成本然后结转到库存商品，之后再结转主营业务成本

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:15

还是说这个本年利润就让他一直挂着了，以后有收入那些就直接做收入转到本年利润来冲之前的本年利润金额吗？

郭老师 解答

2021-02-25 10:15

本年利润不是的，你已经完工了，就应该把你的成本费用结转到本年利润，不是吗？这个需要你自己判断一下，你是多做了成本还是多做了收入。

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:18

之前都没有收入，就只是成本，而且这些成本应该做到工程施工的，可是他一部分做到开发成本转到库存商品再到主营业务成本，一部分直接进入的在建工程，导致之前一部分的工程施工成本都进入了本年利润的借方

郭老师 解答

2021-02-25 10:23

那就是他之前做的都红冲之前分录不变，金额是负数。

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:30

之前都做了结转结账了，现在还能红冲吗？

郭老师 解答

2021-02-25 10:32

你好，可以红冲的，跨年的可以用以前年度损益调整或者是利润分配来。

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:34

跨年的到是没有做年结，这样也可以红冲吗？

郭老师 解答

2021-02-25 10:36

你好，你已经申报了财务报表，不要修改的情况下，你可以用以前年度损益调整做到，今年如果你要修改你的财务报表，你可以直接在当月修改。

烟雨楼台 追问

2021-02-25 10:39

意思是如果要修改的话就用冲调吗？如果不需要修改就用以前年度损益结转来做吗

郭老师 解答

2021-02-25 10:43

你好是的，可以这么理解的。