老师，您好，因为我们是小企业会计准则，不能使用以前年度损益调整这个科目，请问还有其他的做法吗？

做一只有阳光的刺猬 追问

2021-02-25 14:58

老师，您好，我想请问一下，我们公司在20年10月份有一张作废发票，20年的12月份才发现出纳忘了在发票系统上上传该作废发票。在21年1月份重新开具了一张红冲发票，请问怎么做账？ 10月份没有做分录，是在12月份做的。因为在1月份报税时，这笔作废的发票没有做账的话，与发票系统上的所开发票数对不上，所以必须要做。分录如下：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费 我们是按季度报税的。10月份出纳给我这张发票的时候说的是作废发票，就没有做账 因为我们10月份的票据，是在11月初出纳才会给到财务。12月份的时候这笔作废的发票是做了账的，也上报了税。因为我们是小企业会计准则，不能使用以前年度损益调整这个科目。请问老师，这笔账，我该怎样调整呢？

郭老师 解答

2021-02-25 14:59

借应收账款负数
贷利润分配负数
应交税费负数。

做一只有阳光的刺猬 追问

2021-02-25 15:05

直接这样做就可以了吗？

郭老师 解答

2021-02-25 15:08

你好是的，可以这么做。

做一只有阳光的刺猬 追问

2021-02-25 15:54

老师，分录是这样吗？借：应收账款（负数），贷：利润分配-未分配利润（负数），应交税费（负数）

做一只有阳光的刺猬 追问

2021-02-25 15:54

老师，麻烦你帮我看一下，这样对吗？

郭老师 解答

2021-02-25 15:57

你好对的是的，是这个分录的，可以的。

做一只有阳光的刺猬 追问

2021-02-25 16:03

好的。谢谢老师，其他的都不需要做调整了吧

郭老师 解答

2021-02-25 16:05

你好是的，不需要调整。

做一只有阳光的刺猬 追问

2021-02-25 16:07

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-02-25 16:08

不用客气，新年快乐。