送心意

meizi老师

职称中级会计师

2021-02-26 11:03

你好   
1.计提工资 
 借:管理/销售费用等贷:应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保(企业部分) 
 借:管理/销售费用等
 贷:应付职工薪酬——社保 
 3.次月发放工资时 
 借:应付职工薪酬——工资 
 贷:其他应付款——社保(个人部分) 
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金/银行存款或现金 
 4.上交杜保 
 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 其他应付款——社保(个人部分) 
 贷:银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借:应交税费——应交个人所得税 
 贷:银行存款或现金

开放的外套 追问

2021-02-26 11:21

但是我看到其他会计做到了其他应收款里
发放做到的是
借:应付职工薪酬–工资
贷:银行存款
      其他应收款–社保



这样对吗

meizi老师 解答

2021-02-26 11:38

你好    可以的 。  可以这样来做账的

开放的外套 追问

2021-02-26 14:08

这两个有什么区别呢

meizi老师 解答

2021-02-26 14:10

你好 1.  其他应收款 是说的   公司先付款给社保局 。 后面在工资扣除 走其他应收款 2.   如果是  公司先扣除工资 在后面缴纳给社保局的 挂其他应付款 。  

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相关问题讨论
您好,去社保局用劳动合同备案,增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告,合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分),  贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时,比如说社保单上是1万,其中个人3千,公司7千,正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款,我们只需打款4千到社保专户里,那么这个时候我们又要怎么处理,麻烦老师告知下完整的分录 ,谢谢
2015-08-31 10:59:59
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