2020年职工工资没有实际发放，个税工资薪金申报数据小于账面数据，，汇算清缴如何调整

刻苦的雨 追问

2021-02-26 11:31

没有实际发放都需要纳税调增是么？

耿老师 解答

2021-02-26 11:32

你好！是的，没有实际发生的不可以抵扣企业所得税

刻苦的雨 追问

2021-02-26 11:39

工资发放分录:借:应付职工薪酬，贷:其他应付款-股东，需要调增么？

耿老师 解答

2021-02-26 11:40

你好！这相当于庚子由股东垫付了，不用调整

刻苦的雨 追问

2021-02-26 11:46

管理费用工资账面总额34000，个税工资申报系统全年总额33000，调增1000对吧

耿老师 解答

2021-02-26 13:08

你好！是的，要和个税申报相符

刻苦的雨 追问

2021-02-26 14:13

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2021-02-26 14:22

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢