我想问会计每月申报前已计算了一个税费，月底申报调增调减后要不要重新做分录，交的费是原来计算法还是调增调减后的

毛不易的小水蜜桃儿～ 追问

2021-02-26 13:32

是的，就是还是交我算过的那个费用是吗，到一年汇算清缴时再补交和做分录是吗

maize老师 解答

2021-02-26 13:42

这个是按你需要补交所得税做分录，纳税调整是调表不调账，

毛不易的小水蜜桃儿～ 追问

2021-02-26 13:49

就是我申报多少，就交多少是吗，然后不用做分录调整，就调个表就行，在汇算清缴的时候重新缴费做分录是么

maize老师 解答

2021-02-26 13:51

是的，是的，是的，是的，

毛不易的小水蜜桃儿～ 追问

2021-02-26 14:01

老师，谢谢您的回答，能多问一下吗？如果是坏账这部分，报税时税务局不认，也是和上面一样的操作吗

maize老师 解答

2021-02-26 14:10

这个实务中小企业是这样，不做递延所得税处理，

毛不易的小水蜜桃儿～ 追问

2021-02-26 14:26

噢噢，谢谢老师，感谢您耐心的回答

maize老师 解答

2021-02-26 14:31

好我先回复别的学员了，