老师能不能帮忙看下 分录对不对。 关于工资与社保计提分录，假设工资1000，单位社保承担100，个人社保承担10元工资进入管理费用 分录（用其他应付款核算） 计提工资： 借：管理费用 1100 贷：应付职工薪酬-工资1000 应付职工薪酬-社保100 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：银行存款990 其他应付款-社保 10 缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 100 其他应付款 10 贷：银行存款 110 或者（用其他应收款核算） 计提工资 借

赵老师 解答

2014-11-15 19:54

分录没问题

赵老师 解答

2014-11-15 20:01

注意两个细节：1.工资与社保计提分开做两张凭证 
                            2.其他应收款是单位先代交后从发放的工资中扣回的情况，其他应付款是先发放工资扣回，后交社保。你看你们公司属于哪种情况用对科目就没问题了。