老师本月认证专票但本月不抵扣填表时要填在哪栏呀

晓海老师 解答

2016-10-21 14:03

你好！做进项税转出，本期认证相符且本期未申报抵扣那一栏一般可以填写，是辅导期一般纳税人填写的。
本期认证相符且本期申报抵扣不能直接填写，要填写35行的本期认证相符的增值税专用发票的。

晓海老师 解答

2016-10-21 14:13

不能抵扣，可以做“进项税额转出”，将不能抵扣的进项税额填写在主表第14行里。