老师，请问去年11月的税款是按计提金额交了的，但科目做错成借：教育附加 借：教育附加 贷：现金 导致现在教育附加科目成借方余额，而地方教育附加科目成贷方余额。需要调整吗？怎样调整？

王雁鸣老师 解答

2016-10-21 14:33

您好，需要调整，现在调整时把原做错的凭证红字冲销，按正确的分录再做一下凭证即可。

王雁鸣老师 解答

2016-10-21 15:20

您好，只冲销错误的部分。