我们是装卸服务公司，使用的是小企业会计准则，2020年暂估了成本-装卸费10000 回来的相关的本发票总计是15000，之前的暂估用红冲吗？怎么做分录呢？2020年计提的机器折旧费25000，发票也没得回来，要怎么做分录呢

圆 追问

2021-02-27 10:48

反结账，把这一万伍的发票做到2020年的账里面的吗，那和税务申报的不一致了呢

maize老师 解答

2021-02-27 10:55

这个我问过税局年报和季报是可以不一样，年报按后面报送就可以

圆 追问

2021-02-27 11:00

发票都是2021年1月的，如果是想要和税务申报表一致的话，那么可以冲红去年做的凭证吗？去年的是借：成本  贷：其他应付，现在可以做借：未分配利润   贷 ：其他应付吗？

maize老师 解答

2021-02-27 11:08

但是你要考虑这个汇算清缴情况，参与到20年，你这个冲掉重新做，这个对应多5000 ，你想20年税前扣除，需要对应纳税调减，调减多，这个对应税局会问的，

maize老师 解答

2021-02-27 11:10

你全部红冲话，重新做，是这样，借其他应付款10000贷未分配利润 10000 之后做借未分配利润 15000 贷其他应付款 

圆 追问

2021-02-27 11:31

老师，我这么理解您的意思，你看对吗：
  如果我把账做在2021年的未分配利润来调的话（不管是冲红重做，还是补做差额部分），在汇算清缴的时候，都要对差额部分 进行调减是吗？如果是反结账的话，把15000做到2020年里面的话，到汇算清缴就按2020年的报表来做就行了，不用做调减对吗？

maize老师 解答

2021-02-27 11:37

是的，是的，你理解是对的，是的，