老师，你好，公司的钱目前是老板娘自己垫的。然后就用其他应付款-老板娘这个科目替代了。上个月收了一笔款1000元，分录 是这样的，第一步：借：其他应付款-老板娘994 刷卡手续费6，贷：应收账款-A客户1000，然后送客户个地拖桶，成本为36元，当时分录是这样的，第二步，借：主营业务成本-礼品-地拖36 贷：其他应付款-老板娘36。这个月客户说取消单子，要求款款回去的，经过商量可以退，但要扣除礼品36元出来的，意思只能退给客户（1000-36）964元那现在分录，我这样做，第三步，借：其他应付款-老板娘-1000（显示红字），贷：应收账款-A客户-1000

秋茴 追问

2021-02-27 13:06

还差一步，没写上去，文字受限，最后一笔分录，是这样的，借：其他应付款-老板娘994  贷：银行存款994（后面是用银行转账退回去的。之前的手续费也是我们自己承担了）

bullet 老师 解答

2021-02-27 18:08

同学你好，第三步修改，客户取消单子，把前面的原分录做红字冲销，分录科目和原分录一样，只是金额是负数。手续费的，如果是公司垫付的，就挂账财务费用，