我们有一个重庆分公司，一个武汉总公司，分公司非独立核算2020年8月份成立的，有独立的纳税人识别号。增值税，印花税，个税附加税都是各交各的！第二年是说要按比例分配给分公司！我账目都是在总公司账套上一起做的，请问:2021年分公司是否需要单独建立账套，出具单独报表？汇总报表，涉及到总分公司内部往来的，汇总报表是不是抵消了？

蒋飞老师 解答

2021-02-28 15:09

对的，内部往来在编制汇总报表是需要抵消的。

柚子???? 追问

2021-02-28 15:11

那我重新把去年分公司凭证整理出来，再建账套，可以吗？

柚子???? 追问

2021-02-28 15:12

季度所得税预缴的财报是总分公司的汇总数据填写吧？

蒋飞老师 解答

2021-02-28 15:14

可以的，你的理解很对。