老师你好，我们公司是做现代金融的，简单来说就是做做POS机相关的业务，我们的POS机是我们99元从A大型企业处购买的，然后这个机器只要在规定的时间内绑定激活，那A企业就会给我们返现150元。 现在的问题是： 1、我们在A企业购进机器，A企业应当给我们开99元的发票，但是A企业说他们不开这个99元的发票，因为我们收到了150元的返现，我们应当给A企业开150的发票，所以，我们就直接给A企业开51的发票就行了。这种在税务上能行得通吗？所有款项进对公户。应该怎么做会计分录呀？ 2、我们购买进来的机器会免费给到下面的代理商，他们只需要在规定的期限内达到多少的刷卡交易额就行，我们公司的主营业务收入也就是刷卡的手续费，这个手续费是A企业按月结算给我们， 这种情况我又该怎么做会计分录呀

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 18:45

那我把机器拿给代理商 这个怎么做分录呀

bullet 老师 解答

2021-02-28 18:59

同学你好，你上面提到是免费给到代理商的用的，是不是有收到他们的押金，

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 19:12

没有押金，是规定期限内，如果没有达到约定的要求，就补99的货款给我们。

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 19:13

但是这个不达标补款，代理商是对私补给我们，不进对公账户，代理商一般都为个人性质

bullet 老师 解答

2021-02-28 21:22

同学你好，回复较晚，建议这样处理，把POS机给代理商，借：应收帐款   99元，借：管理费用-POS机  -99元，（当然这个是要看你当时购进POS机是挂帐那个科目，）如果没有达标，借：现金  99元，贷：应收帐款  99元，

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 21:25

好得老师。那我购进POS机的时候应该记什么科目呀。这个金额比较大。一年下来的话。货款大概1500万 

bullet 老师 解答

2021-02-28 21:31

同学你好，现在正是想问这个问题，你们公司购进POS机这个时候，是挂账挂那个科目，是挂帐固定资产，还是挂帐什么科目，等你往下分代理商的对冲的就这个科目，

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 21:34

挂库存商品

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 21:34

我这种不属于视同销售对吧

bullet 老师 解答

2021-02-28 21:48

同学你好，如果你挂帐库存商品，那后面的也就库存商品吧，

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 21:50

我这种挂库存商品有没有问题呀？老师，你这边建议我入什么科目呀

bullet 老师 解答

2021-02-28 22:09

同学你好，建议入：固定资产吧，

清爽的糖豆 追问

2021-02-28 22:10

那我出去的时候就固定资产减少对吗？ 

bullet 老师 解答

2021-02-28 22:12

同学你好，是的，固定资产减少了；