老师，您好，我公司是一般纳税人，我们有两个账套，其中一个账套月末只有进项税额19万（是前面普票换成专票），那我月底怎么做账务处理？

∮冰☆雪々 追问

2021-03-02 11:19

之前是669万全部进的成本（因为当时是小规模，收的普票），后期我们升为一般纳税人换成专票后，2月初做的是借：开发成本-工程费用  -19 贷：应交税费-应交增值税-进项税额  19   那我月底怎么处理？我这个账套本月就这一笔进项，也没有其他账务处理

maize老师 解答

2021-03-02 11:26

借转出未交增值税，贷进项税额 就可以

∮冰☆雪々 追问

2021-03-02 11:50

还需要做一笔借:应交税费_未交增值税  贷:应交税费_应交增值税_转出未交增值税  吗？

maize老师 解答

2021-03-02 12:00

不用，这个进项税额大于销项税额不用