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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-10-22 17:01

以前会计做分录：借：其他业务收入—中介收入2270，销售费用—销售折让3.37（保险未收折让），销售费用—业务费68.11（调账计提增值税）贷：应交税费——未交增值税2338.11，其他应付款—代支保险1.39（保险未收折让）问题：我没有懂这个分录？？？

邈嫣雨灵 追问

2016-10-22 17:39

我也不清楚，老师：9月份中介收入总计11740.322(含税），计提的附加和增值税，要从中介收入中减出后才来结转损益？这是为什么？、会计是不是算错了金额？
会计做分录：借：其他业务收入—中介收入375.02，贷：应交税费——未交增值税340.93，营业税金及附加—城建税17.05，营业税金及附加—教 育费附加17.05

邈嫣雨灵 追问

2016-10-22 20:47

老师：手工外账，我根据科目汇总表登记总分类账，一个月一笔就可以了麻，对吗？例：银行存款上月余额10000，本月借方总发生100000，贷方：80000，登记时：1-20号凭证汇总，借方填100000，贷方：80000余额30000。可以这样登记吗？

邹老师 解答

2016-10-22 16:56

你好，你想问的问题具体是？

邹老师 解答

2016-10-22 17:02

是不是之前有错账啊

邹老师 解答

2016-10-22 18:51

这个计提分录也是看不懂
多确认了收入？

邹老师 解答

2016-10-22 21:01

你好，总账就是这样登记的

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相关问题讨论
你好，你想问的问题具体是？
2016-10-22 16:56:55
6%。
2017-08-29 10:37:12
你好！增值税无需计提，一般纳税人在购进货物时发生额为进项税额， 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、现金、预付账款等对应科目） 销售时发生额为销项税额， 借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 销项税额大于进项部分，就是需要缴纳的增值税税款金额 。 小规模纳税人在发生销售收入时，直接用含税金额除以一加上征收率（3%）求出不含税金额，然后再乘以3%就是应交增值税金额。 小规模纳税人只设置应交增值税一个科目，不再设明细。 借：应收账款（或银行存款、现金、预收账款等对应科） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2016-08-16 12:23:14
你好符合的，它属于现代服务。
2022-04-12 11:17:20
符合条件的纳税人可以在邮政服务、电信服务、现代服务和生活服务上加计抵减增值税进项税额。具体而言，这些服务的税负支出应纳税人可以在增值税纳税申报表中增加抵减。即：在购买上述服务时，纳税人可以依据当期收入减少相应税额，从而减轻税负。
2023-03-13 15:18:27
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