送心意

朴老师

职称会计师

2021-03-02 14:17

同学你好
需要加上的
跨境电商可以退税的

k1 追问

2021-03-02 14:33

跨境电商的收入我做分录时不需要计提增值税是吗

朴老师 解答

2021-03-02 14:38

对的
出口的不做这个

朴老师 解答

2021-03-02 14:39

一、外贸公司出口退税(增值税)核算
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额,如购进货物当时不能确定用于出口或内销,一律记入出口库存账,内销时从出口库存账转入内销库存账。
(一)购进出口货物时,取得增值税专用发票:
借:库存商品
      应交税费—应交增值税(进项税额)
      贷:应付账款/银行存款
(二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额:
借:应收账款等
       贷:主营业务收入
(三)结转成本:
借:主营业务成本
       贷:库存商品
(四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本:
借:主营业务成本(征退税差额)
       贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)
(五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额:
借:应收出口退税款(增值税)
       贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
(六)收到出口退税款:
借:银行存款
       贷:应收出口退税款(增值税)
二、外贸公司出口退税(消费税)核算
外贸公司自营出口应税消费品,应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。
(1)货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率
借:应收出口退税(消费税)
       贷:主营业务成本
(2)收到退回的消费税款时
借:银行存款
       贷:应收出口退税(消费税)

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相关问题讨论
这种操作模式存在一些潜在的风险和问题,包括: 1.税务风险:在将货物发送到国内客户指定的供应商处时,如果被视为内销交易,那么就需要按照中国的税收法律进行纳税申报和缴纳增值税。如果未能正确地履行纳税义务,可能会导致税务违规和罚款等风险。 2.贸易风险:由于涉及到跨境交易,可能存在贸易壁垒、关税、汇率波动等贸易风险。此外,还需要确保供应链的稳定性,确保供应商能够及时接收货物并履行合同义务。 3.操作风险:这种操作模式需要严格的操作流程和单证管理制度,以确保货物的质量和数量符合合同要求,避免出现操作失误或单证不符等问题。 4.资金风险:客户汇入的美元可能因汇率波动或其他原因而存在资金风险。如果汇率波动较大,可能会导致汇兑损失或额外成本增加的风险。 为了规避这些风险,建议采取以下措施: 1.了解相关法律法规:在操作前需要充分了解中国的税收法律、外汇管理规定以及相关行业的贸易法规,确保合法合规操作。 2.选择可靠的供应商:与供应商建立良好的合作关系,确保供应商能够及时接收货物并履行合同义务。同时,需要对供应商进行评估和审计,确保其质量和交货能力的可靠性。 3.完善操作流程和单证管理制度:制定完善的操作流程和单证管理制度,确保货物的质量和数量符合合同要求。同时,需要对操作过程进行监督和控制,避免出现操作失误或单证不符等问题。 4.管理汇率风险:合理规划外汇风险管理策略,采取适当的金融工具和措施来规避汇率波动带来的风险。 5.保持与客户和供应商的良好沟通:及时与客户和供应商沟通,了解对方的需求和要求,避免沟通不畅或信息不对称导致的问题。
2023-11-29 09:10:46
同学你好 你们这个内销不是免税的吗
2022-04-21 09:42:29
你好,成品钻石国内销售增值税税率,一般纳税人13% 小规模1%
2021-08-30 16:53:18
同学你好 需要加上的 跨境电商可以退税的
2021-03-02 14:17:46
对于进口货物的增值税缴纳,应当在海关填发的海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。 如果进口的货物做内销,需要进行纳税申报。在纳税申报时,需要将进口货物的增值税专用缴款书作为抵扣凭证进行抵扣。具体的纳税申报流程可以参考国家税务总局的相关规定。 对于销项和进项的增值税计算,一般是按照以下方式进行:销项税额=销售额×税率;进项税额=购进货物或者接受劳务支付的含税金额×税率。因此,增值税税额=销项税额-进项税额。
2023-11-06 09:34:00
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