老师计提当月工资如何做分录，公司承担社保为8116.24，公积金为2400，应发工资53000，实发46222.89，个人承担社保4029。27，公积金为2400，代扣所得税为347.84，如何做分录

糖糖 追问

2016-10-23 14:56

个人承担的社保不需要计提吗？为什么下载的课件里面发工资是贷：其他应付款

吴月柳 解答

2016-10-23 14:39

计提工资，借：管理费用53000  贷：应付职工薪酬53000

吴月柳 解答

2016-10-23 14:47

计提社保，借：管理费用 8116.24  贷：应付职工薪酬-社保8116.24，缴纳社保，借：应付职工薪酬 8116.24  其他应收款4029  贷：银行存款  ，计提公积金，借：管理费用-公积金2400  贷：应付职工薪酬-公积金2400  ，交时，借：应付职工薪酬 -公积金 2400  其他应收款2400  贷：银行存款4800，缴个税，借：应交税费-个税  贷：银行存款 ，发工资，借：应付职工薪酬5300  贷：其他应收款-社保4029  公积金2400  应交税费-个税347.84  银行存款46222.89

吴月柳 解答

2016-10-23 14:59

个人承担的不用计提，计提的只是公司部分，如果是先付后收就用其他应收，如果是先收后付就是其他应付，两个科目其实同样意思的