老师，问下金蝶精斗云版增加了一级科目工程施工，但结账时出来资产负债表不平，显示自动匹配到其他流动资产中，可以吗？怎么处理

浅笑 …慧 追问

2021-03-03 11:21

老师，怎么增加

浅笑 …慧 追问

2021-03-03 11:22

不对，老师，我说错了是工程结算

浅笑 …慧 追问

2021-03-03 11:22

加了后结账显示自动匹配到流动资产，这个放哪里

浅笑 …慧 追问

2021-03-03 11:23

工程结算和施工完工后才对冲，平常根据归集的单另确认分录

耿老师 解答

2021-03-03 11:25

三、工程结算与工程施工在资产负债表当中没有固定的表示项目,它们分两种情况计入资产负债表:
(一)如果工程施工科目余额大于工程结算科目余额,则企业应该用工程施工科目余额减去工程结算科目余额的差额反映施工企业建造合同己完工部分但尚未办理结算的价款总额.它应该作为一项流动资产,通过在资产负债表的存货项目中增设的已完工尚未结算款项目列示.
(二)如果工程结算科目余额大于工程施工科目余额,则企业应该用工程结算科目余额减工程施工科目余额后的差额反映施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额.它应该作为一项流动负债,通过在资产负债表的预收账款项目中增设的已结算尚未完工工程项目列示.该项目反映的信息能促使施工企业采取有力措施,加快建设进度,以降低企业负债.

浅笑 …慧 追问

2021-03-03 11:26

那老师，这两个科目怎么设置，能否讲下

浅笑 …慧 追问

2021-03-03 11:27

公式怎么改，工程施工软件内有，我就增了个工程结算

耿老师 解答

2021-03-03 11:27

你好！实际工作中一般是都放在存货里面 只要不出负数就可以的