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- 送心意
吴月柳
职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
2016-10-23 15:15
你好，你可以先做银行存款的，再到现金的，然后到购入，销售发票，最后结转就可以出报表了。你问的是这些吗？还是指其他方面
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你好，你可以先做银行存款的，再到现金的，然后到购入，销售发票，最后结转就可以出报表了。你问的是这些吗？还是指其他方面
2016-10-23 15:15:11
是的
2016-03-11 15:22:26
您好，内账与外账的区别：
1、外帐要求按照会计制度规定核算，属于正规的帐，是对外公开的帐。
2、内帐没有要求，只要把收入、支出记清楚就可以了，内帐对外不公开。
3、不在外帐体现的就是内帐。如：没有开票的收入不想纳税、支付职工的补贴不想交个人所得税等，就不能在外帐上体现。
内帐具体就是应收、应付。这两本帐都真实的反映着企业的财务状况和盈利多少。外帐就是关与纳税的那几本帐，如：应交税金--应交增值税等、一些财务人员都会尽量把盈利的数量做底，或者做亏。以达到少交税或者不交税的目的。
内账是最真实反应你们公司运营情况,因此在做账方面公司发生的每一笔业务都要做到账里面,不管取得的原始凭证合不合法,只要是公司实际发生的经济业务都要入账。其按真实的业务单据做账，对单据要求不严，只要真实完整即可。
外账主要是对税局,因此做进账里面的原始凭证都必须合法,如果你们公司想少交税的话,就要把收入做少,把费用做大。从内账中筛选出正规合法的发票、费用单据做账，票据要求合法； 外账要严格按会计准则和税法规定来做，内账不一定要严格按会计计准则和税法规定来做，但一定要真实反应实事，老板看的懂就更好了。
实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。
内帐的记账方法有两种：
1、复印原始凭证放在内帐中使用
2、要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查找。附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”。
内账有两种记法:
①流水账：即所有收支都按顺序记清楚‚并随时可以结出余额;
②正规的记账方法：即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内账上反映。
外帐 未入帐收入-未入帐费用=内帐
外帐也就是企业对外开放的帐，可以接受相关部门的检查，像税务、工商、银行等部门。外账是根据会计制度及税法规定做的，每张凭证都是真实、合理、合法的发票账。也有些企业的外帐经过会计的人工灵活处理，少做收入，多做成本与支出，做成假帐，达到少交税款目的，因为外帐是纳税申报的依据，税务局是凭此帐来收税的。所以外帐不能反映企业真实的财务状况。
内帐就是给企业老板看的帐，它不一定要求会计安照会计制度及税法规定做的，每张原始凭证不一定是正规的发票。有些企业的内帐是企业的部分帐，就是没有开发票的收入与支出的帐，像这样的企业，真实帐＝外帐 内帐；有些企业内帐就是一套真实帐，开发票的收入支出与没开发票的收入支出都做在内帐里，企业老板一看内帐，就知道他的真实财务壮况。内帐是企业的不定时的炸弹，一定要保护得很安全很隐蔽，内帐一旦被税务查到，就有税务罚款风险。
2020-03-07 08:39:18
外帐处理
一、1.资料最好是按照发票的时间排列，特别是银行的明细，先对好银行明细，按照银行顺序先后顺序排列（一出错对一下银行余额马上就可以查出），
2.如果按照银行-材料-收入-费用的顺序入账的话，费用单最好把一部分的费用插在中间入账
二、做账分录：
一）银行分录：录完资料之后要在明细账那里查余额是否和银行对账的余额是一致的
1.收到A公司货款
借：银行存款--工商行
贷：应收账款--A公司（设了应收账款就不再设预收，应收的负数就是预收）
2.支付B公司货款
借：应付账款--B公司
贷：银行存款--工商行
3.付银行手续费
借：财务费用-银行手续费
贷：银行存款--工商行
4.银行结息（5.60元）
借：财务费用-利息 -5.60
贷：银行存款--工商行 5.60
5.购买理财产品
借：交易性金融资产--理财（旧的会计制度就是：短期投资）
贷：银行存款--工商行
二）购进材料分录：
1.购进材料
借：原材料---配件
应交税费-应交增值税-进项税额（如果当月未抵扣则入：其他应收款-待抵扣进项税额）
贷：应付账款--B公司
三）销售收入分录：
1.销售收入
借：应收账款--A公司
贷：主营业务收入-
应交税费-应交增值税-销项税额
四）费用及其他分录：
1.支付运费
借：销售费用--运输费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款/现金
2.付餐费.电话费.油费.路桥费等
借：管理费用--**
贷：库存现金
3.支付工资
借：应付工资
贷：现金
其他应收款--社保（个人部分）
应交税费--个税
4.支付租金、水电
借：制造费用--租金/水电 （销售费用--租金/水电）
贷：现金/应付账款
5.支付地税税金
借：应交税费--城建税
--教育费附加（其他应交款--教育费附加）
-地方教育费附加（其他应交款--地方教育费附加）
--堤围费（其他应交款--堤围费） --印花税
贷：银行存款
6.支付个税
借：应交税费--个税
贷：银行存款
7.支付上月增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款
8.支付上季度企业所得税
借：应交税费--企业所得税
贷：银行存款
五）每月计提工资，固定资产折旧，地税税金；转出待抵扣进项税额.不能抵扣进项税额.未交增值税；每个季度计提企业所得税
1.计提工资
借：生产成本--直接人工（产销）
制造费用--工资（产销）
销售费用--工资（销售）
管理费用--工资
贷：应付工资
2.计提地税税金
借：主营业务税金及附加
管理费用--印花税
管理费用--堤围费
贷：应交税费--城建税
--教育费附加（其他应交款--教育费附加）
--地方教育费附加（其他应交款--地方教育费附加） --堤围费（其他应交款--堤围费）
--印花税
3.转出待抵扣进项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款-待抵扣进项税额
4.转出不能抵扣进项税额
借：管理费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
进项税额转出
5.转出本月未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
6.计提企业所得税（每个季度计提一次）
借：所得税
贷：应交税费--企业所得税（符合小型微利企业的，利润总额低于10万按照10%征收，10-30万按20%征收，不符合小型微利企业则按25%征收） 备注：查账征收的企业所得税=当期利润总额*所得税税率=本年累计的利润总额*所得税税率-已预缴的所得税税额
六）每月记得结转制造费用，不然资产负债表不平（商业则没有)
七）结转生产成本
借：库存商品
贷：生产成本--直接人工
生产成本--直接材料（材料的比率不宜过高，低于收入85%）
生产成本--制造费用
八）结转库存商品
借：主营业务成本
贷：库存商品
九）结转损益（系统自动结转）
每年年末要结转本年利润，也可以对冲应税税费--应交增值税下的三级科目
2017-03-01 01:20:07
会计内帐的工作的流程
1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督;
2、负责公司财、物的监督管理;
3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控;
4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对;
5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点;
6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁;
7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促(每月物流要上报财务积压货品，财务核实);
8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账;
9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于规定之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理;
10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对;
11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议;
12、完成领导交办其它工作内容
2021-06-05 22:14:00
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