物流公司，去年开了普票免税发票，税局通知不能免税，现在发发票追回，然后冲减主营收入，在从新开具专票主营收入，这样可以么？

陌上花开 追问

2021-03-03 13:55

物流公司，去年开具了免税普票和专票，现在税局要求要么全部免税，之前的专票追回，要么免税普票全部补缴税款。公司决定补缴税款。那么 我现在可以把去年开具的免税普票追回冲红后，从新开具专票给对方公司么？

莉莉老师 解答

2021-03-03 13:59

您好，可能免税发票追回后，专用发票可以开具，但是对方公司可能不能抵扣进项。

陌上花开 追问

2021-03-03 14:04

我3月追回免税普票后分录 跟3月重新开具给对方专票的分录分别是怎样的呢？

莉莉老师 解答

2021-03-03 14:08

您好，您3月开的免税普票如何做分录吗？

陌上花开 追问

2021-03-03 14:19

不是，去年开的免税普票追回，冲红，重新开具专票，是否可以

莉莉老师 解答

2021-03-03 14:27

您好，这个操作是可以的哈。只是最后您那边需要补税

陌上花开 追问

2021-03-03 14:28

那么去年开的免税普票冲红分录跟补开专票分录是怎样的呢？

莉莉老师 解答

2021-03-03 14:33

您好，我想摘到您之前那个分录如何做的

陌上花开 追问

2021-03-03 14:36

借应收帐款。贷主营业务收入。借银行存款贷应收账款

莉莉老师 解答

2021-03-03 14:42

您好，重开发票：①借：以前年度损益调整
贷：应交税费_未交增值税
②借：利润分配_未分配利润
贷：以前年度损益调整

莉莉老师 解答

2021-03-03 14:43

您好，免税发票冲红可以和这个发票放在一起，不用再写分录。

陌上花开 追问

2021-03-03 14:56

如果免税普票重开金额10万，税点6千，那么，这个分录以前年度调整金额是6万么？那么银行补缴去年税款时候的分录又是怎样的呢

莉莉老师 解答

2021-03-03 20:11

您好！是的哈，补交税的哈，借：应交税费-未交增值税
贷：银行银款。

莉莉老师 解答

2021-03-03 20:12

您好！是的哈，补交税的哈，借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款。