发放5月份工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 缴纳6月份社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款 缴纳6月份住房公积金： 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款 计提社保： 借：管理费用-社保 销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 计提住房公积金： 借：管理费用-住房公积金 销售费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金

小团团 追问

2021-03-05 09:49

老师，我想问不是先计提再缴纳吗

bamboo老师 解答

2021-03-05 09:50

应该是先计提再缴纳 有的单位当月的话 计提分录会写在缴纳后面

小团团 追问

2021-03-05 09:55

计提职工个人负担的五险一金：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社保
      其他应付款-住房公积金
      应交税费-应交个人所得税
老师，最后这一步，是什么意思

bamboo老师 解答

2021-03-05 09:56

这个是把个人承担部分从应发工资里面扣除

小团团 追问

2021-03-05 10:07

老师，把其他应付款换成其他应收款，可以吗

bamboo老师 解答

2021-03-05 10:07

把其他应付款换成其他应收款，可以的

小团团 追问

2021-03-05 10:11

老师，这里是先缴纳后扣的职工工资，为什么用其他应付款呢

bamboo老师 解答

2021-03-05 10:12

可能前面已经用过这个科目走账了 所以一直沿用

小团团 追问

2021-03-05 10:13

老师，走账是什么意思？

bamboo老师 解答

2021-03-05 10:15

就是用这个科目做了账务处理