主表上的上期留抵税额可以直接手工填上吗？这个上期留抵税额数字是上月留抵的多少进项税额就填多少是吗？？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-10-24 16:41

老师，当月认证的进项税必须当月抵扣是吗？像我们留抵的进项税是不是也相当于当月认证抵扣了，？比如我认证一张发票金额10000，税额1700，没有销项，这个本月抵扣进项税额结构明细表和增值税纳税申报表附列资料二这两个表要怎么填？填到哪行，？

A 追问

2016-10-24 16:47

哦，我以为留抵的就是未申报抵扣呢，我填到了三.待抵扣进项税额里面的本期认证相符且本期未申报抵扣栏了。那老师这栏应该填什么样的数据？

邹老师解答

2016-10-24 16:33

你好，不需要填写，由报表自动生成

邹老师解答

2016-10-24 16:42

你好，是的
填写在本期认证相符本期抵扣的进项税额栏次

邹老师解答

2016-10-24 16:48

填写在本期认证相符本期抵扣的进项税额栏次就是认证发票的进项税额合计数

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