教育培训机构老师的工资计入到劳务成本，取得收入时结转至主营业务成本，但是老师的工资成本高于收入，也同样吗？比如培训老师2月4000元，计入劳务成本，2月确认收入1200元，那这样的话劳务成本一直挂有余额，要怎么处理

静待花开 追问

2021-03-06 10:01

那期末的时候要做处理吗

maize老师 解答

2021-03-06 10:08

你这个要是说1月收入这个对应1月人员工资，你全部做借主营业务成本贷劳务成本，全部结转过来

静待花开 追问

2021-03-06 10:25

也就是说月末的时候主营业务成本有余额没关系是吧？

maize老师 解答

2021-03-06 10:33

是劳务成本可以有期末余额，主营业务成本这个最后要结转到本年利润的。主营业务成本没有期末数。你这没有收入的时候，这个对应的人员工资可以做在管理费用上面。