老师，建筑行业第31号凭证发放工资分录，为什么会出现其他应收款，社保和公积金不是代扣代缴的吗？请把上月预提的工资分录给我讲讲，突然间搞不懂了

东东 追问

2016-10-24 23:16

老师，你能直接给出上个月工资计提分录吗？我就是想知道上个月是怎么计提的？怎么会出来其他应收款的贷方 ？

吴月柳 解答

2016-10-24 22:38

你好，就是因为代扣代缴的，所以上个月已经帮员工先垫付了，所以在本月发工资时扣回。

吴月柳 解答

2016-10-24 23:12

公积金与社保计提只是公司部分，个人部分不计提

吴月柳 解答

2016-10-25 09:38

借：管理费用~工资     贷：应付职工薪酬~工资