老师，建筑行业第31号凭证发放工资分录，为什么会出现其他应收款，社保和公积金不是代扣代缴的吗？请把上月预提的工资分录给我讲讲，突然间搞不懂了

老师，建筑行业第31号凭证发放工资分录，为什么会出现其他应收款，社保和公积金不是代扣代缴的吗？请把上月预提的工资分录给我讲讲，突然间搞不懂了

答： 你好，就是因为代扣代缴的，所以上个月已经帮员工先垫付了，所以在本月发工资时扣回。

老师我们公司出纳做工资全部人员保密，然后有一笔呢一个员工公司缴纳社保的，个人缴纳的单位缴纳的，单位缴纳的那个钱呢实际上在发放工资时候呢出纳会扣掉就是说单位缴纳社保那钱在发工资会扣掉，然后出纳工资表抬头就写在其他扣款拦下，这个钱我做那个分录啊，我的做法是缴纳社保的时候就那个人全部做在其他应收款代扣代缴然后发工资冲其他应收款但是呢出纳备注在其他扣款下面，我该怎么搞。

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司代扣代缴社保，之前是由于先发放工资后缴社保一直都是用其他应付处理，现在是先缴社保想转其他应收核算应该如何处理呢

答： 你好，把其他应付科目的转到其他应收即可，这两个科目只是方向不同，但是最后表示的意义是一样的，都是代垫款项