请教个问题啊 ，我们公司是物业公司 当时收商户的电费 1.8元/度 现在国家让减免到1.17元/度 之前多收的电费要退还给商户 这个钱我怎么做分录 ？ 因为我们当时肯定是申报税务了 是按照13个点 申报 现在我要做到赠送里还是减免啊

grace1 追问

2021-03-08 14:25

是做到主营业务收入

meizi老师 解答

2021-03-08 14:29

 你好 那你现在就红冲收入  借主营业务收入 应交税费 贷  银行存款  这个是没有跨年嘛  

grace1 追问

2021-03-08 14:29

老师，这个是跨年了

grace1 追问

2021-03-08 14:30

去年的，那么我可以减税是吗？我们公司是一般纳税人

meizi老师 解答

2021-03-08 14:34

 你好跨年了的话 是的。 你到时可以申请退税的。    借以前年度损益调整     应交税费 贷  银行存款   然后调整企业所得税   应交税费-城建税等   借  应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整   结转以前年度损益调整余额到 利润分配去  

grace1 追问

2021-03-08 14:40

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-03-08 14:46

没事的。希望能帮到你  满意请给予评价