老师，公司基本没业务，2月接手劳务，劳务费90000，但是2月、3个月干不完，如果工资薪金算劳务成本，1季度会有利润交企业所得税，后期再算劳务成本，利润会为负数，假如全年再无收入（公司闲置），全年预缴所得税大于汇缴所得税，要退税（税局肯淀不同意），这种情况怎么处理好？把后期3月份后的劳务成本能不能预提到2、3月？账务处理怎么做？

劳务公司异地预缴所得税的账务处理，季度预缴企业所得税时怎样调整异地预缴的企业所得税

答： 你好，同学。 你预交部分你是在实际企业当地交纳的时候冲， 借：应交税费-所得税 贷：应交税费-预交 银行存款

老师，公司基本没业务，2月接手劳务，劳务费90000，但是2月、3个月干不完，如果工资薪金算劳务成本，1季度会有利润交企业所得税，后期再算劳务成本，利润会为负数，假如全年再无收入（公司闲置），全年预缴所得税大于汇缴所得税，要退税（税局肯淀不同意），这种情况怎么处理好？把后期3月份后的劳务成本能不能预提到2、3月？账务处理怎么做？

答： 你好 按最新收入会计准则，在提供劳务的同时，客户同步享受到劳务产生的利益，属于一定时期内按完工进度确认收入的交易情形。你公司可按投入成本(主要是工资)的占比分月确认收入，这样可使收入与成本配比，不至于时盈时亏。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

退回17、18、19外地预缴的企业所得税账务处理？之前是计提时，借：所得税费用 贷？应交税费-企业所得税 缴纳时,借：应交税费-企业所得税 贷：库存现金 现在退回了 要怎么做分录？

答： 借库存现金 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借 以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润