老师，公司基本没业务，2月接手劳务，劳务费90000，但是2月、3个月干不完，如果工资薪金算劳务成本，1季度会有利润交企业所得税，后期再算劳务成本，利润会为负数，假如全年再无收入（公司闲置），全年预缴所得税大于汇缴所得税，要退税（税局肯淀不同意），这种情况怎么处理好？把后期3月份后的劳务成本能不能预提到2、3月？账务处理怎么做？

Basage老师 解答

2021-03-09 10:55

投入成本占比是指当月成本占预估总成本比例。
另外，如果全年汇算清缴时确实亏损，税局没理由不予退税。

三顺 追问

2021-03-09 11:04

按完工进度确认收入，税务上需要什么作为附证？这9万发票已开给对方

Basage老师 解答

2021-03-09 11:58

9万发票开了，不等于就一次性确认收入，可作预收款如账。所签合同中的工期，工作进度表都可以。
只有9万的收入，税局也不会过度追究的，无论怎么记帐，只要不漏税就没关系。