老师，小规模建筑行业购买的烟酒用于送礼跟内部员工的春节礼品如何分录？如果是用于招待是不是不能超过全年收入的千分之5跟发生额的60%然后按小的的作为税前扣除对吗

琳达 追问

2021-03-09 14:38

老师，那么用于员工的福利是不是要并入个税

meizi老师 解答

2021-03-09 14:43

 你好 是的。   缴纳个税 。招待费 这部分也得缴纳个税的

琳达 追问

2021-03-09 14:54

老师，如果对方没办法给发票那么是不是又要缴纳个税，还有税前所有费用全部没得抵扣

meizi老师 解答

2021-03-09 14:55

 你好是的。        是的。  反正  福利费和  招待费都涉及个税哈  

琳达 追问

2021-03-09 14:58

老师，那我能不能直接从对公户退还给他？等于取消了业务交易

meizi老师 解答

2021-03-09 15:01

 你好   可以 。 如果你们确实是取消业务了  可以操作。 但是 如果是为了不缴纳个税的话  那你们有风险的

琳达 追问

2021-03-09 15:01

老师，如果只是招待费是不是有发票就按税前扣除的规定做抵扣，没发票就是做汇算清缴时全额做税额转出

meizi老师 解答

2021-03-09 15:05

 你好 有扣除标准的 是的 。超过了就调整。  没有发票直接全额调整