老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目

嘻嘻 追问

2021-03-09 16:44

是的是的是的是的

邹老师 解答

2021-03-09 16:46

你好，那补计提的分录是
借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税

嘻嘻 追问

2021-03-09 16:59

老师，那上一年度汇算清缴是不是也得更正申报呢？

邹老师 解答

2021-03-09 17:03

你好，上一年度汇算清缴是不需要做更正的 

嘻嘻 追问

2021-03-09 17:55

还有税金及附加呢

邹老师 解答

2021-03-09 17:56

你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
那补计提的分录是
借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
这个过程不涉及税金及附加啊 

嘻嘻 追问

2021-03-10 09:17

还需要补提上年度税金及附加呢？补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？

邹老师 解答

2021-03-10 09:19

你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
那补计提的分录是
借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
这个过程不涉及税金及附加啊 

嘻嘻 追问

2021-03-10 09:25

补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？？？

邹老师 解答

2021-03-10 09:26

你好，补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴是需要更正的