老师，20年8月份支付900的停车费，到年底未来票，但是审计让凭证调整直接入了费用，这种是要直接入当期费用吗？那我不是要调整报表了？所得税也有所变动了？这种情况怎么处理比较合适

….. 追问

2021-03-10 07:12

老师报表只要年报按调整好的凭证所出正确报表报送就可以对吗？所得税的话第四季度的要去做更正吗？

小林老师 解答

2021-03-10 07:15

您好，严格来说是的，会计做账按权责发生制，与是否取得发票无关

….. 追问

2021-03-10 07:17

因为这笔账不是我做的，是之前代账做的，我想请问一下这个第四季度的所得税还能更正？这个网上不好操作吧？

小林老师 解答

2021-03-10 07:24

您好，您可以在汇算清缴申报表处理，不需要调整四季度

….. 追问

2021-03-10 07:28

明白了谢谢！

小林老师 解答

2021-03-10 07:45

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持