库存材料，入库时是按明细入的。但是在结转成本时，当时就没有按着入库存时的明细去结转的，直接就另设了一个科目，生产领用材料。而且结转的数据也不对（去年的账务），请问，我怎么做调整？

maize老师 解答

2021-03-10 09:59

之前做借生产成本，贷生产领用材料？？借生产成本，负数  贷生产领用材料  负数，借生产成本贷原材料

紫雨 追问

2021-03-10 10:04

哎，都是一团糟，之前做的是：借库存商品，结转成本时做：借：主营业务成本，贷：库存商品-生产用材料。现在贷方：库存商品-生产用材料成负数

maize老师 解答

2021-03-10 10:14

这个库存商品 不是根据材料结转过来？ 跨年没，没有做借主营业务成本 负数，贷库存商品  负数，之后重新做

紫雨 追问

2021-03-10 10:29

你好，已经跨年了。

maize老师 解答

2021-03-10 10:36

借库存商品 贷以前年度损益调整，之后重新做，按正确，涉及到损益科目，挂以前年度损益调整就可以，以前年度损益调整，期末数没有 需要结转到利润分配未分配利润

紫雨 追问

2021-03-10 10:45

整个明细科目是这样，是借：库存商品76323.94，贷：以前年度损益调整 76323.94，然后再做借：生产成本正确数字，贷库存商品正确数字 ，是这样吗？

maize老师 解答

2021-03-10 10:50

重新做，借库存商品 贷生产成本，借以前年度损益调整，贷库存商品。，是这样，你上面辅料是不是也是挂库存商品？？你这个对应生产用材料咋来的，你们设置生产成本 有加工吗？

紫雨 追问

2021-03-10 10:57

上面辅料，也是挂在库存商品，本 应做生产领料，可以之前都没有做，直接就结转到业务成本中去了。

maize老师 解答

2021-03-10 11:05

这个你们是不是有加工， 借库存商品 负数，借原材料改为这个，之后再做借生产成本，贷原材料，