增值税附表三：服务不动产无形资产扣除项目明细表，这张表的3%征收率的项目怎么填

郭老师

职称：初级会计师

2021-03-10 21:44

你好
开的建筑服务的吗

浦东考拉追问

2021-03-10 21:59

是的！是之前简易计税的老合同项目开的普票

浦东考拉追问

2021-03-10 22:01

现在的问题就是期末的余额一直不变！当月有发生额的，不知为什么

郭老师解答

2021-03-11 06:31

附表三扣除项目填写的就是你的成本

浦东考拉追问

2021-03-11 07:43

每月的申报余额是否应该为0啊？

浦东考拉追问

2021-03-11 07:44

就是第6列

郭老师解答

2021-03-11 09:14

不是
不一定的
这个看具体的

浦东考拉追问

2021-03-11 12:03

那填报时比如当月开票200万，就填在本期发生额，应抵扣金额和实际抵扣金额里么？

郭老师解答

2021-03-11 12:04

你好
是的
是这么做的

浦东考拉追问

2021-03-11 12:05

这3，4，5栏都填200万么？

郭老师解答

2021-03-11 12:20

不是
你的成本多少

没有利润吗

你好开的建筑服务的吗

2021-03-10 21:44:32

对的，是的，需要填写的第一列价税合计

2022-05-10 13:55:50

你好！把含税的销售额填在第3栏第一列就可以了

2019-08-09 16:42:28

您好，指的是差额征收增值税的企业，填写的扣除成本费用明细金额。

2018-10-10 16:52:14

（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。（三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。（四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。（五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。（六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次（七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。（八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次

2019-04-10 15:07:06

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