你好老师，我去年有笔账做错了，当时做的是 借：制造费用 351.68 应交税费-应交增值税-进项税费 68.32 贷：应付账款 420 实际应该是借：制造费用 398.23 应交税费-应交增值税-进项税额 51.77 贷：应付账款 450 我的问题是我今年怎么处理这笔账呢？

娟子 追问

2021-03-11 15:43

冲销分录  借：制造费用  -351.68   应交税费-应交增值税-进项税额 -68.32  贷：应付账款  -420
从新做分录 借：制造费用  398.23   应交税费-应交增值税-进项税额 51.77  贷：应付账款  450
哪这个制造费用跟应交税费有差额怎么办呢 ？

冉老师 解答

2021-03-11 16:50

你好，是的，你说的很对的，这个应交税费的差额建议入账费用中

娟子 追问

2021-03-11 17:08

这个制作费用不是前后有差异46.55吗？这个不需要做一笔什么调整分录吗  ？

冉老师 解答

2021-03-11 17:08

做一笔，做到制造费用科目中

娟子 追问

2021-03-11 17:10

怎么做？没听懂

冉老师 解答

2021-03-11 17:12

借应交税费-应交增值税-进项税额68.32-51.77
贷制造费用


制造费用结转到成本中

娟子 追问

2021-03-11 17:16

错的分录是去年的，在今年调整，都结转到利润分配未分配利润里面去了

冉老师 解答

2021-03-11 17:20

那也要通过成本，过度的