送心意

丫丫老师

职称中级会计师,初级会计师

2021-03-12 10:20

您好
固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备

魁梧的太阳 追问

2021-03-12 10:21

老师你好,我看到资产负债表上,例如固定资产填写的是200,累计折旧填写的是-100,固定资产账面价值就是300了。这是对的么。怎么账面价值比原值还大呢

丫丫老师 解答

2021-03-12 10:25

累计折旧是-100是表示减去100

魁梧的太阳 追问

2021-03-12 10:26

累计折旧怎么能是负数呢。

丫丫老师 解答

2021-03-12 10:27

您好,那个是表示减号不是说是负数

魁梧的太阳 追问

2021-03-12 10:32

老师,能看一下这个吗,这样是对的吗。想不通这个逻辑。账面价值怎么会比原值还要大的。这里累计折旧的前面已经写了“减”了呀。

丫丫老师 解答

2021-03-12 10:36

你好,是不是分录做错了,导致累计折旧余额还是负数?

魁梧的太阳 追问

2021-03-12 13:47

可以做一笔分录,把数据调回来吗,这个报表上的数据。要改的话很麻烦,可以在下次吧税的时候,改正吗

丫丫老师 解答

2021-03-12 13:52

你好,把多结转的固定资产折旧做相反分录冲销就是了

魁梧的太阳 追问

2021-03-12 14:07

好的,谢谢老师

丫丫老师 解答

2021-03-12 14:21

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