老师好，我固定资产20年12月已入账，但是购置税2月才交，折旧已折2月，分录要怎么做

阳 追问

2021-03-12 14:50

固定资产的分录12月份已经做好了

阳 追问

2021-03-12 14:50

现在老师要怎么做

阳 追问

2021-03-12 14:50

费用可以吗

meizi老师 解答

2021-03-12 14:52

你好  原来12月只是做固定资产分录了 。 你分录怎么写的 。还有就是 你没有折旧的吧 。 应该是21年 1月开始折旧的。对把  

阳 追问

2021-03-12 14:59

对的老师，1月才折旧

阳 追问

2021-03-12 15:00

借固定资产

阳 追问

2021-03-12 15:00

借应交增值税进项

阳 追问

2021-03-12 15:01

贷应付账款

meizi老师 解答

2021-03-12 15:01

你好   那你就调整下   12月先做固定资产。 等着2月缴纳了。 你就  红冲12月的固定资产分录。 然后把购置税的这部分加进去。 在去调整折旧表就行 。   

阳 追问

2021-03-12 15:07

老师分录怎么冲

阳 追问

2021-03-12 15:08

是上一年的

阳 追问

2021-03-12 15:08

会影响利润吗

meizi老师 解答

2021-03-12 15:11

 你  固定资产分录都没有损益科目直接  红字冲销。在做一笔。 不影响利润 。你1月开始折旧的哦。    都不影响上年  

阳 追问

2021-03-12 15:13

那应该税费进项会有影响吗

meizi老师 解答

2021-03-12 15:13

你好 你 购置税没有进项税 。都不影响的  

阳 追问

2021-03-12 15:21

不是老师，是20年12月份做的固定资产的进项税额会有影响吗

meizi老师 解答

2021-03-12 15:23

你好  不影响的 。    你发票上面进项税来处理进项税的。 购置税 要计入固定资产科目去  

阳 追问

2021-03-12 15:24

好的知道了老师，多谢

阳 追问

2021-03-12 15:26

那老师是不是1月和2月已经计提的折旧也要冲掉

meizi老师 解答

2021-03-12 15:27

你好   折旧额不冲 。 就冲固定资产   然后     2月处理后  在调整2月之后的折旧额 做一个修改后的折旧额表来处理就行了。这个中级职称教材固定资产里面有讲过这个知识点的。   

阳 追问

2021-03-12 15:30

我没考中级

阳 追问

2021-03-12 15:30

谢谢老师

meizi老师 解答

2021-03-12 15:34

没事的。  你知道这个就行了。  你到时注意分录的处理